新经典文化股份有限公司

　　内部控制管理制度

　　（2025年8月制定）

　　第一章总则

　　第一条为规范和加强新经典文化股份有限公司（以下简称“公司”）内部

　　控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共

　　和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上

　　海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规和规范性

　　第二条公司内部控制的目的是为了确保公司治理与运营合法合规，确保公

　　司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平，最终实现提高公司经营

　　第三条公司董事会负责对公司内控制度的建立健全，并定期对执行情况进

　　行评估；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，针对内部控制缺陷组织

　　第二章内部控制的基本要求

　　第四条公司内部控制应当充分考虑以下因素：

　　（一）内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包

　　（二）目标设定：公司经理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并

　　（三）事项识别：公司经理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分

　　（四）风险评估：公司经理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析，

　　（五）风险对策：公司经理层按照公司实际经营特点和风险承受能力，采取

　　（六）控制活动：公司经理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施

　　和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产

　　（七）信息沟通：识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向

　　（八）检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督

　　第五条公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销

　　售及收款、采购、费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理

　　（包括投资融资管理）、财务报告、印章使用管理、人力资源管理、信息系统管

　　第六条公司应当有效利用计算机信息系统加强公司内部控制，逐步实现生

　　产管理系统、销售管理系统、财务会计管理系统、人力管理系统等的信息集成和

　　第七条公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授

　　权、检查和问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控制架构，并

　　制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格

　　第三章内部控制重点关注事项

　　第一节对控股子公司的管理

　　第八条公司应对控股子公司实行管理控制，主要包括：

　　（一）依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，

　　明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限

　　（二）根据公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，

　　（三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度；

　　（四）制定母子公司业务竞争、关联交易等方面的政策及程序；

　　（五）制定控股子公司重大事项的内部报告制度。重大事项包括但不限于发

　　展计划及预算、重大投资、收购出售资产、提供财务资助、为他人提供担保、从

　　事证券及金融衍生品投资、签订重大合同、海外控股子公司的外汇风险管理等；

　　（六）定期取得控股子公司月度财务报告和管理报告，并根据相关规定，委

　　第九条公司应比照上述要求，对分公司和具有重大影响的参股公司的内控

　　第十条公司的控股子公司同时控股其他公司的，公司应督促其控股子公司

　　第二节关联交易的内部控制

　　第十一条公司关联交易的内部控制应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、

　　公开、公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。公司与关联方之间的交易

　　第十二条应当披露的关联交易，应经独立董事专门会议审议，全体独立董

　　事过半数同意后，提交董事会审议，关联董事应回避表决。公司股东会在审议关

　　联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关联股东回避表决。

　　第十三条公司董事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用

　　公司独立董事应定期查阅公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否

　　存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发

　　第十四条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公

　　司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性

　　第三节对外担保的内部控制

　　第十五条公司对外担保的内部控制应遵循合法、审慎、互利、安全的原则，

　　严格控制担保风险。公司为他人提供担保，应当采取反担保等必要的措施防范风

　　第十六条公司应按照有关法律、行政法规和《公司章程》中关于对外担保

　　事项的审批权限和审议程序，对对外担保事项进行审批。董事会在审议提供担保

　　提案时，应充分调查被担保人的资信情况，认真分析被担保人的财务情况、运营

　　第十七条公司发生“提供担保”交易事项，除应当经全体董事的过半数审

　　议通过外，还应当经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过；符合相关要

　　公司为关联人提供担保的，除应当经全体非关联董事的过半数审议通过外，

　　第十八条公司应指派专人持续关注被担保人的情况，定期分析其经营情况、

　　财务情况和偿债能力等，并向董事会报告。如发现被担保人存在经营状况严重恶

　　化、债务逾期、破产、清算等严重影响其还款能力情形的，应及时报告董事会。

　　第四节资金管理内部控制

　　第十九条公司应加强资金的内部控制，募集资金使用的内部控制应遵循规

　　范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺；其他资金的内部控制遵循规范、安全、

　　第二十条公司应开设募集资金专户进行募集资金的存储，保证募集资金的

　　专项使用和安全。公司应建立募集资金管理制度，对募集资金存储、使用、管理、

　　第二十一条公司应做好年度财务预算、结算等相关工作。在日常经营中，

　　明确规定资金的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人

　　第二十二条公司财务部门负责资金的管理，确保办理资金业务的不相容岗

　　第五节重大投资的内部控制

　　第二十三条公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原

　　第二十四条面对公司重大投资项目，总经理应安排专门的工作小组对项目

　　可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的

　　第二十五条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不

　　良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，bwin官网并与受托方签订书面

　　合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

　　第二十六条公司董事会应定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情

　　况，如出现未按计划投资、未能实现项目预期收益、投资发生较大损失等异常情

　　第六节内部控制的检查监督

　　第二十七条公司应对内控制度的落实情况进行定期和不定期的检查。董事

　　会及管理层应通过内控制度的检查监督，发现内控制度是否存在缺陷和实施中是

　　第二十八条公司按照规定设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立

　　和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，定期检查公司内

　　内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务

　　第二十九条内部审计工作的主要流程包括：

　　（一）拟定内部控制评价工作方案，包括人员组织、评价范围、评价方法

　　（二）组织实施公司内部控制评价工作，并对被评价单位的自我评价工作

　　（三）与被评价单位沟通确认内控缺陷，提出整改建议；监督、检查内控

　　（四）编制内部控制评价报告，提交审计委员会审议。

　　第三十条除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内部审计部

　　（一）募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风

　　（二）公司大额资金往来与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及

　　前款规定的检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向

　　第三十一条审计委员会应当根据内部审计机构提交的内部审计报告及相关

　　资料，对公司内部控制有效性出具审议意见，并向董事会报告。公司董事会依据

　　公司内部审计报告和相关资料，对公司内部控制情况进行审议评估，形成年度内

　　第三十二条注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的

　　第四章附则

　　第三十三条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及

　　本公司章程的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及本公司

　　章程的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及本公司章程的规

　　第三十四条公司根据本制度制定各项具体管理制度，并针对环境、时间、

　　生产经营情况的变化及内部审计部门、会计师事务所等发现的内部控制缺陷，不

　　第三十五条本制度自公司董事会批准通过之日起生效，由董事会负责解释，

　　证券之星估值分析提示新经典行业内竞争力的护城河较差，盈利能力一般，营收成长性较差，综合基本面各维度看，股价合理。更多

　　以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备240019号。